Wielu podatników zastanawia się, jak legalnie zmniejszyć obciążenie podatkowe w ciągu roku. Jednym z najprostszych i najskuteczniejszych sposobów jest złożenie oświadczenia PIT-2 u swojego pracodawcy lub zleceniodawcy. Ten prosty dokument pozwala na uwzględnienie pewnych ulg i odliczeń już na etapie naliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych, co przekłada się na wyższą kwotę netto otrzymywaną „na rękę”.
Czym jest oświadczenie PIT-2 i kto może je złożyć?
Oświadczenie PIT-2 to dokument, który pracownik lub zleceniobiorca składa swojemu płatnikowi (pracodawcy, zleceniodawcy) w celu poinformowania go o okolicznościach mających wpływ na wysokość zaliczki na podatek dochodowy. Głównym celem złożenia PIT-2 jest zmniejszenie miesięcznej zaliczki na podatek, poprzez uwzględnienie takich elementów jak kwota zmniejszająca podatek czy ulgi prorodzinne.
Zgodnie z przepisami, oświadczenie PIT-2 może złożyć każdy podatnik, który uzsykuje dochody z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło, praw autorskich czy innych źródeł przychodów, od których płatnik jest zobowiązany pobierać zaliczki na podatek. Szczególnie istotne jest, aby pamiętać o jego złożeniu, jeśli chcemy skorzystać z kwoty zmniejszającej podatek, która jest podstawowym elementem obniżającym miesięczne obciążenie.
Kluczowe korzyści ze złożenia PIT-2
Główną i najbardziej odczuwalną korzyścią ze złożenia PIT-2 jest zwiększenie miesięcznej kwoty netto wynagrodzenia. Dzieje się tak, ponieważ płatnik, uwzględniając informacje zawarte w oświadczeniu, pomniejsza należną zaliczkę na podatek. Oznacza to, że zamiast czekać na zwrot nadpłaconego podatku po złożeniu rocznej deklaracji PIT, podatnik otrzymuje większą kwotę każdego miesiąca.
Poza bezpośrednim zwiększeniem dochodu netto, złożenie PIT-2 pozwala na optymalizację finansową w ciągu roku. Regularne otrzymywanie wyższych kwot netto umożliwia lepsze zarządzanie domowym budżetem, spłatę zobowiązań czy realizację planów oszczędnościowych. Jest to szczególnie ważne dla osób, które potrzebują bieżących środków finansowych i nie chcą być obciążone wysokimi zaliczkami na podatek.
Kiedy i jak złożyć PIT-2?
Oświadczenie PIT-2 można złożyć w dowolnym momencie roku podatkowego. Najczęściej jednak podatnicy decydują się na złożenie go na początku roku lub w momencie rozpoczęcia nowego stosunku pracy czy współpracy. Złożenie PIT-2 przed rozpoczęciem roku podatkowego lub w trakcie jego trwania spowoduje, że pracodawca lub zleceniodawca uwzględni dane zawarte w oświadczeniu od pierwszego dnia następnego miesiąca po jego otrzymaniu.
Aby złożyć PIT-2, należy pobrać odpowiedni formularz ze strony internetowej Krajowej Administracji Skarbowej (KAS) lub uzyskać go bezpośrednio od swojego pracodawcy/zleceniodawcy. Wypełniony dokument należy złożyć osobiście w dziale kadr lub księgowości firmy, albo wysłać go pocztą tradycyjną. Warto zachować kopię złożonego oświadczenia na własne potrzeby.
Co można uwzględnić w oświadczeniu PIT-2?
W oświadczeniu PIT-2 podatnik może wskazać szereg informacji, które wpłyną na wysokość zaliczki na podatek. Do najważniejszych z nich należą:
- Kwota zmniejszająca podatek: Jest to podstawowy element pozwalający na obniżenie zaliczki. W 2023 roku kwota ta wynosi 300 zł miesięcznie (3600 zł rocznie). Podatnik może wskazać, czy chce, aby ta kwota była rozliczana w miesięcznych zaliczkach, czy też w całości w rozliczeniu rocznym.
- Ulga na dzieci: Jeśli podatnik jest rodzicem i spełnia warunki do skorzystania z ulgi prorodzinnej, może wskazać to w PIT-2, aby zaliczka była odpowiednio pomniejszana.
- Wysokość kosztów uzyskania przychodów: W przypadku niektórych umów (np. umowy o pracę) podatnik może wskazać wyższe koszty uzyskania przychodów, jeśli faktycznie ponosi takie wydatki (np. pracując poza miejscem zamieszkania).
- Niepobieranie zaliczek: W szczególnych przypadkach, gdy dochód podatnika nie przekracza kwoty wolnej od podatku, może on złożyć wniosek o niepobieranie zaliczek.
Kiedy należy zaktualizować lub wycofać PIT-2?
Każda zmiana sytuacji życiowej lub finansowej podatnika, która wpływa na wysokość zaliczek na podatek, powinna skutkować aktualizacją lub wycofaniem złożonego wcześniej oświadczenia PIT-2. Dotyczy to sytuacji takich jak:
- Zmiana liczby dzieci objętych ulgą prorodzinną.
- Utrata prawa do ulgi.
- Zmiana miejsca zamieszkania, która wpływa na koszty uzyskania przychodów.
- Rozpoczęcie lub zakończenie pracy u wielu pracodawców.
Niezłożenie aktualizacji lub wycofanie PIT-2 w przypadku zmiany okoliczności może prowadzić do nadpłaty podatku, którą podatnik odzyska dopiero po złożeniu rocznej deklaracji PIT, lub w skrajnych przypadkach do niedopłaty podatku. Dlatego świadomość zmian i terminowe działanie są kluczowe dla prawidłowego rozliczenia podatkowego.
